Dưới đây là một số thành quả gần đây trong các vụ kháng cáo IRS, dàn xếp trước khi xử tại Tòa án Thuế Vụ Hoa Kỳ, và các vụ thuế thương vụ (sales tax) CDTFA. Tên thân chủ được giữ bí mật; kết quả đều có chứng từ. Lưu ý: Thành quả luôn tùy thuộc vào dữ kiện chứng minh và khác biệt cho các trường hợp khác nhau.
Vấn đề: Thanh tra IRS bác bỏ số vốn đầu tư (basis) của cổ đông S-Corp, không cho khấu trừ một khoản thua lỗ đáng kể.
Hành động: Kháng cáo với chứng từ về các khoản vay liên tiếp (back-to-back loans) tổng cộng $6.0 triệu.
Kết quả: Văn phòng Phúc thẩm chấp nhận số vốn đầu tư, phục hồi quyền khấu trừ khoản thua lỗ.
Vấn đề: IRS xác định $320K tiền phân phối là cổ tức chịu thuế.
Hành động: Trình bày bằng chứng tại kháng cáo cho thấy đây không phải là cổ tức.
Kết quả: Văn phòng Phúc thẩm đồng ý $320K không phải là cổ tức phân phối — giúp người nộp thuế giảm hơn $100K số nợ thiếu thuế.
Vấn đề: Khoản Trách Nhiệm Chia Sẻ Của Chủ Hãng (ESRP) $80K bị áp đặt theo các điều khoản của ACA.
Hành động: Nộp đơn lên Tòa án Thuế Vụ; thương thuyết dàn xếp trước khi xử với luật sư của IRS.
Kết quả: Số nợ thiếu thuế giảm xuống còn $0.
Vấn đề: Việc khai báo sai thu nhập 1099 dẫn đến số nợ thiếu thuế bị áp đặt là $130K.
Hành động: Nộp đơn lên Tòa án Thuế Vụ kèm thương thuyết dàn xếp trước khi xử.
Kết quả: Số nợ thiếu thuế giảm xuống còn $0 trong dàn xếp trước khi xử.
Vấn đề: CDTFA áp đặt thuế thương vụ (sales tax) trên một thương vụ mua máy bay.
Hành động: Đại diện phòng vệ thành công qua quá trình kiểm toán và kháng cáo.
Kết quả: Toàn bộ $700K thuế thương vụ bị đề xuất được xóa hoàn toàn.
Vấn đề: Thanh tra CDTFA chỉ thực hiện khảo sát tại chỗ trong một ngày, tính ra một tỷ lệ thẻ tín dụng từ đúng một ngày đó, rồi dùng phương pháp ngoại suy các tỷ lệ thay đổi (33%–41%) cho suốt giai đoạn kiểm toán 3 năm để khẳng định có $5,682,731 doanh thu chịu thuế chưa khai báo — dẫn đến áp đặt $507,409 tiền thuế cộng với $50,740 tiền phạt vì sơ suất.
Hành động: Nộp bản kháng cáo nêu rõ năm vi phạm cụ thể của Cẩm Nang Kiểm Toán (Audit Manual) — bao gồm việc không thực hiện kiểm tra tính hợp lý bắt buộc (§0802.70), lựa chọn mẫu z-tape tùy tiện, và bỏ qua các phân tích tỷ lệ lời (mark-up) và tiền gửi ngân hàng.
Kết quả: Văn phòng Phúc thẩm buộc kiểm toán lại toàn bộ, áp dụng đồng nhất tỷ lệ đúng 50.88% cho cả giai đoạn với mức trừ tiền boa 5%, và xóa hoàn toàn $50,740 tiền phạt vì sơ suất.
Nhờ sự giúp đỡ tận tình của Luật sư Jonathan Đỗ và Thạc sĩ Tuấn Phan của Trung Tâm Thuế Vụ (Tax Resolution Center LLC), công ty của tôi đã được sở thuế chấp nhận cho hành nghề dưới hình thức Home Owner Association (HOA) một cách nhanh chóng. Trung tâm cũng đã tận tình giúp hoàn tất hồ sơ thuế của HOA cho nhiều năm trước chưa khai. Làm việc trực tiếp với một Luật sư rành nghề nhiều kinh nghiệm cùng với một chuyên viên thuế vụ giàu kiến thức khiến tôi cảm thấy tin tưởng và an tâm trong suốt cả tiến trình làm việc với sở thuế.
Tham khảo miễn phí 30 phút. Chúng tôi sẽ xem xét tình huống của quý vị và nói thật về những gì có thể làm được.